金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证监会(huì)有关(guān)部(bù)门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)等(děng)相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是(shì)对(duì)于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽达易盛(s宝马大降价的原因，最近宝马为什么大降价hèng)（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达(dá)易(yì)盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人员进行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另(lìng)外(wài)，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部(bù)分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体式追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销服务的(de)证券(quàn)公司、出(chū)具审计报(bào)告的或者法律(lǜ)意见书的(de)证券(quàn)服(fú)务机构(gòu)等违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参(cān)与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司(sī)法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介机构(gòu)主要涉(shè)嫌执(zhí)业(yè)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当(dāng)的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构(gòu)的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要(yào)因素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的(de)适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者宝马大降价的原因，最近宝马为什么大降价特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具(jù)有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)事宜(宝马大降价的原因，最近宝马为什么大降价yí)，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参(cān)与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披(pī)露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法(fǎ)》新(xīn)增了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事(shì)人履行(xíng)承诺后国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案(àn)件调查的(de)行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额(é)的(de)确定需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获(huò)得的收(shōu)益或(huò)者避(bì)免(miǎn)的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依(yī)法可能被处(chù)以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序(xù)中，既可以实(shí)现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺(nuò)制度可以一并解决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合(hé)其主动先行(xíng)赔(péi)付以及申请证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步(bù)处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述(shù)案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉(jué)营造(zào)和维护风清气(qì)正(zhèng)的企业文化(huà)和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声誉。

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