科创板首批退市(shì)公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和(hé)*ST泽达分别发(fā)布(bù)公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下(xià)发(fā)拟终止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上(shàng)市的(de)事先告知(zhī)书，两家公司的股票自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融(róng)法院(yuàn)消(xiāo)息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请(qǐng)，保荐券(quàn)商(shāng)东兴证券及两名保代(dài)、天健会(huì)计(jì)师事务(wù)所、康达律师事(shì)务(wù)所(suǒ)均在(zài)被起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题(tí)：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科创板(bǎn)上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提(tí)前(qián)确(què)认收入等方式虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)年利(lì)润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招股说明书(shū)签署(shǔ)日，未按(àn)规定(dìng)披露对外担(dān)保(bǎo)余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披露对(duì)外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶(jīng)存(cún)储责(zé)令改正，给予警(jǐng)告，并处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人(rén)也(yě)被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定(dìng)书(shū)显示(shì)，其于2019年(nián)6月披露招股书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造重大(dà)虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收(shōu)入34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，且(qiě)未如(rú)实披露关联交易、股权代(dài)持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开(kāi)展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报(bào)告记(jì)载的利润总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占当期(qī)报告(gào)记载的(de)利润(rùn)总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚增在(zài)建工(gōng)程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集(jí)资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事长、总(zǒng)经理林应(yīng)处以3800万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副总经(jīng)理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人(rén)均被(bèi)采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月(yuè)21日市(shì)场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进(jìn)入到(dào)停牌及被(bèi)终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称(chēng)，公司触及《上(shàng)海证券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违(wéi)法行(xíng)为，将被实施重(zhòng)大(dà)违法强(qiáng)制(zhì)退市。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所下(xià)发的拟终止公(gōng)司股票上市的(de)事先告知书。在收(shōu)到终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后(hòu)，两家公司可以根(gēn)据规定(dìng)申(shēn)请听证，提(tí)出(chū)陈述(shù)和申辩(biàn)。交(jiāo)易(yì)所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜(yí)进行(xíng)审(shěn)议，并根据上(shàng)市委员会(huì)的审核意见作出是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定，若(ruò)股票被终(zhōng)止上市，自(zì)交易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复(fù)牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退市整理期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个(gè)交(jiāo)易日内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日收到(dào)12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述(shù)责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院称，其(qí)将依法(fǎ)审查，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得关注的是，在投资(zī)者(zhě)提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴(xīng)证券(quàn)及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执行(xíng)泽达易盛首次(cì)公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中(zhōng)，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其(qí)公司立(lì)案(àn)。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心公告称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，定向直招士官到底是不是坑，定向直招士官是个坑亲身经历起诉投资者同时(shí)申(shēn)请适用普通(tōng)代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调查(chá)公司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公司(sī)构(gòu)成欺诈发(fā)行。

　　投服(fú)中(zhōng)心将密切关注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后(hòu)续(xù)受理(lǐ)并(bìng)裁定适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉(sù)讼权利登(dēng)记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律(lǜ)法规公(gōng)开征(zhēng)集(jí)并接(jiē)受50名以上(shàng)（含50名）投(tóu)资者特别授权(quán)，申(shēn)请参(cān)加普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申(shēn)请转换特别代表人诉讼。

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