科(kē)创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式确认(rèn)！

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到(dào)证(zhèng)监会下发的《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，将被实施重(zhòng)大(dà)违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股(gǔ)票(piào)上市的事先(xiān)告知书，两(liǎng)家(jiā)公司(sī)的股票自(zì)4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金(jīn)融(róng)法院消息显示，其收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈(zhà)发(fā)行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺(qī)诈发行(xíng)的问题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市(shì)委(wěi)审(shěn)议同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书(shū)》通过虚构销售合(hé)同、伪造物流(liú)单据和验(yàn)收单据入(rù)账、安排资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认(rèn)收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末对外担保余(yú)额分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对外担保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前(qián)述财务造假(jiǎ)方式(shì)虚(xū)增营业收(shōu)入(rù)、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额(é)绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存(cún)储责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款(kuǎn)。此外(wài)，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚(fá)决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2each of后面加单数还是复数谓语，each of 后跟单数还是复数020年6月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查明，泽(zé)达易盛(shèng)在(zài)公告的证券(quàn)发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重要事(shì)实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工(gōng)程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其(qí)他违法事实计算，证监会最(zuì)终(zhōng)对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时(shí)任董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经理、财务总监(jiān)、董(dǒng)事会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在(zài)4月21日(rì)市场(chǎng)全(quán)面大跌的行情(qíng)下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公司也进(jìn)入(rù)到停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的(de)重(zhòng)大违法行(xíng)为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公(gōng)司均收到上(shàng)交(jiāo)所下发(fā)的拟终(zhōng)止公(gōng)司股票(piào)上市的事先告知书。在收到终止上市(shì)告知书(shū)后，两家(jiā)公司可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司(sī)股票上(shàng)市事(shì)宜进行审议，并根据上(shàng)市(shì)委员会的审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关规(guī)定，若股票(piào)被终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终(zhōng)止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交each of后面加单数还是复数谓语，each of 后跟单数还是复数易日届满的下一交(jiāo)易日(rì)起，相关(guān)公司股票复牌(pái)并进入退市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在(zài)退市整理(lǐ)期届(jiè)满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官(guān)微发布消息显(xiǎn)示，其(qí)已于当日收到12名(míng)投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请(qǐng)。起诉投资者(zhě)同(tóng)时申请适用普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼程(chéng)序审理案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资(zī)者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了泽达(dá)易盛及(jí)实控人、董(dǒng)监高(gāo)等，中(zhōng)介机构东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事务(wù)所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券(quàn)曾发布(bù)公告称(chēng)，因在执行泽(zé)达易盛(shèng)首次公开发行股(gǔ)票并在科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销及持续(xù)督导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决(jué)定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公(gōng)告(gào)称，关注(zhù)到上海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件(jiàn)。泽达易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调(diào)查公司，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后(hòu)续受理并裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼，发布(bù)普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)权利登记(jì)公(gōng)告(gào)，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法(fǎ)规公(gōng)开(kāi)征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者(zhě)特(tè)别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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